Nieuwe btw-regels vanaf 2025

Vanaf 2025 verandert er een en ander op het gebied van btw. Denk aan aangepaste deadlines, strengere sancties en nieuwe procedures voor teruggaaf en betalingen. Deze updates hebben impact op hoe bedrijven hun btw-aangiftes moeten indienen en opvolgen.  

In deze blog nemen we je mee door de belangrijkste wijzigingen en geven we je tips om je administratie op tijd op orde te krijgen. 

Van Rekening Courant naar provisierekening

Waar we tot nu toe spraken over de Rekening Courant btw, introduceert de overheid vanaf 2025 de provisierekening btw. Hoewel je deze provisierekening net zoals de Rekening Courant kan raadplegen via MyMinfin, brengt dit systeem enkele nieuwigheden met zich mee:

- De provisierekening kan niet alleen gebruikt worden voor btw-doeleinden, maar ook voor het vereffenen van andere schulden, zoals bedrijfsvoorheffing en directe belastingen.

- Bovendien kan de provisierekening ingezet worden voor voorafbetalingen in de vennootschapsbelasting.

Deze flexibiliteit biedt ondernemers meer mogelijkheden, maar het vereist ook een strakkere opvolging van de financiële administratie.

Nieuwe deadlines voor kwartaalaangiftes 

Voor bedrijven die hun btw-aangifte per kwartaal indienen, is er goed nieuws: de deadline wordt verlengd. Vanaf 2025 krijgen zij tot de 25e dag van de maand volgend op het kwartaal om hun aangifte in te dienen en de btw te betalen.  

Belangrijk om te weten: 

- De nieuwe deadlines gelden ook voor de aangifte over het vierde kwartaal van 2024. 

- Voor bedrijven met maandelijkse aangiftes blijven de deadlines ongewijzigd. 

- Btw-betalingen kunnen vanaf 2025 ook via domiciliëring worden geregeld, wat administratieve lasten aanzienlijk kan verminderen. 

Strengere sancties bij te late of niet-ingediende aangiftes

De btw-administratie treedt strenger op bij laattijdige of ontbrekende aangiftes:

- Indien een aangifte niet wordt ingediend, kan de belastingdienst een vervangende aangifte opmaken. Dit gebeurt op basis van het hoogste btw-bedrag van de afgelopen 12 maanden, met een minimumbedrag van €2.100.

- Bedrijven krijgen 1 maand extra de tijd om alsnog de juiste aangifte in te dienen.

- Wordt deze termijn niet gehaald? Dan wordt de vervangende aangifte definitief.

- Bij een laattijdige indiening gelden de volgende boetes: € 100 per maand vertraging (max. € 500).

- Boetes bij niet-indiening zijn strenger: 1e overtreding: € 500, 2e overtreding: € 1.250, 3e overtreding: € 2.500, Elke volgende overtreding: € 5.000

Boetes bij niet-betaling van verschuldigde btw

Ook voor het niet tijdig betalen van de verschuldigde btw worden de sancties verhoogd:

- 5% bij tijdig ingediende aangifte zonder betaling.

- 10% bij een laattijdige aangifte.

- 15% bij een definitief geworden vervangende aangifte.

De boodschap is duidelijk: tijdig aanleveren en betalen om zware boetes te vermijden.

Aanpassingen bij btw-teruggave

De procedure voor het terugvragen van btw-tegoeden wordt vanaf 2025 aangepast. Belangrijke punten: 

 -Via de periodieke aangifte kan alleen nog het tegoed uit die specifieke aangifte worden teruggevraagd. Dit tegoed moet minstens €50 bedragen. 

- Alle btw-aangiftes van de afgelopen zes maanden moeten tijdig zijn ingediend. 

- Bedrijven die maandelijks aangifte doen, kunnen blijven profiteren van de mogelijkheid om elke maand een teruggaveverzoek in te dienen.  

Strakkere termijnen voor btw-inlichtingen 

Vanaf 2025 geldt een vaste termijn van 1 maand om vragen van de btw-administratie te beantwoorden. Deze termijn begint te lopen vanaf de derde werkdag na verzending van de vraag door de belastingdienst. Dit zorgt voor meer duidelijkheid en een betere afstemming met de regels rond directe belastingen.

Nieuw rekeningnummer vanaf mei 2025

Vanaf 1 mei 2025 zullen btw-betalingen naar een nieuw rekeningnummer moeten gebeuren. Zorg ervoor dat je dit tijdig verwerkt in je betalingssystemen om misverstanden te vermijden.

Hoe kun je je voorbereiden op 2025? 

De wijzigingen in de btw-regelgeving bieden zowel uitdagingen als kansen. Door nu al inzicht te krijgen in de nieuwe deadlines, procedures en mogelijkheden zoals domiciliëring, kun je je administratie optimaliseren en boetes voorkomen. 

Heb je vragen over de nieuwe regels of hulp nodig bij de implementatie? Neem contact op – wij helpen je graag verder!